Co przyniesie 2025 rok dla sektora e-commerce? Cz. 2: Zmiany podatkowe, Automatyczna optymalizacja a widoczność produktów, Wzmożone kontrole
by Marcin Tomczak on Dec 30, 2024
Co przyniesie 2025 rok dla sektora e-commerce? To pytanie zadaje sobie wielu przedsiębiorców działających w handlu online, w tym naszych klientów podczas konsultacji. Wychodzimy Twoim potrzebom naprzeciw - w drugiej części artykułu przyglądamy się kluczowym kwestiom, które będą miały istotny wpływ na branżę: zmianom podatkowym, roli automatyzacji w sprzedaży i widoczności produktów, a także rosnącemu znaczeniu compliance oraz wzmożonym kontrolom ze strony PIH i UOKiK. Dynamiczne zmiany prawne i technologiczne wymagają od firm nie tylko dostosowania się do nowych przepisów, ale także inwestycji w innowacyjne rozwiązania, które pozwolą im pozostać konkurencyjnymi na coraz bardziej wymagającym rynku.
Zmiany podatkowe dla e-commerce: Jak zwolnienie małych firm z VAT w całej UE oraz planowane przez Ministerstwo Finansów zmiany dot. stawek VAT wpłyną na e-handel?
Tak o zmianach podatkowych dla przedsiębiorców działających w e-commerce wypowiada się Tomasz Połeć, doradca podatkowy, CEO Taxology:
Od 1 stycznia 2025 zaczną obowiązywać nowe przepisy w zakresie zwolnienia z VAT w innych krajach UE (tzw. procedura SME). W zamyśle zmiany te mają stanowić istotne uproszczenie w zakresie rozliczeń podatkowych. Jak w praktyce wpłyną na handel e-commerce?
Procedura SME nie dla wszystkich
Procedura SME jest dobrowolna – podatnik musi zgłosić chęć objęcia tą procedurą w wybranych krajach UE. Jednocześnie, w celu skorzystania z procedury SME należy spełnić łącznie dwa warunki:
- Łączny obrót firmy na terenie całej Unii Europejskiej nie może przekroczyć w poprzednim ani bieżącym roku podatkowym 100 000 euro rocznie;
- W każdym kraju, w którym przedsiębiorca chce skorzystać ze zwolnienia, jego obrót musi być niższy od limitu obowiązującego w danym państwie członkowskim (przykładowo, we Francji limit wynosi 10 000 euro).
Limit obrotu jest wiec stosunkowo niski – w szczególności dla branży e-commerce. Dodatkowo, sprzedawcy e-commerce zwykle sprzedają jednocześnie do kilku krajów. W rezultacie, w przypadku chęci skorzystania z procedury SME konieczne będzie monitorowanie warunków zwolnienia w każdym poszczególnym kraju, do którego realizowana jest sprzedaż. Pomyłka w tej kwestii (np. przekroczenie progu zwolnienia) może skutkować naliczeniem dodatkowych sankcji podatkowych.
Procedura SME a odliczenie VAT?
W przypadku korzystania z procedury SME podatnicy nie będą mieli możliwości odliczenia VAT od zakupów związanych ze sprzedażą objętą zwolnieniem.
Przykładowo, nabywając towary od dostawcy z Polski konieczne będzie ustalenie jaka część towaru będzie sprzedana w Polsce a jaka w krajach UE objętych procedurą SME. W odniesieniu do tej drugiej grupy towarów podatnik nie będzie miał możliwości odliczenia podatku naliczonego od zakupu.
Kwestia ustalenia prawa do odliczenia VAT od zakupu może wiec stanowić spore wyzwanie dla księgowych.
Dodatkowe deklaracje VAT
Pomimo korzystania ze zwolnienia z VAT w ramach procedury SME, konieczne będzie składania kwartalnych deklaracji o sprzedaży realizowanej w poszczególnych krajach UE (podobnie jak w przypadku procedury VAT OSS).
Jak zauważa Tomasz Połeć, procedura SME prawdopodobnie będzie miała zastosowanie do bardzo wąskiego grona sprzedawców e-commerce. Głównym problemem jest bardzo niski próg sprzedaży uprawniający do skorzystania z procedury. Dodatkowo, sprzedawcy którzy wybiorą procedurę SME będą zobowiązani do wykonywania dodatkowych czynności administracyjnych, w szczególności weryfikacji progu zwolnienia w poszczególnych krajach UE czy kalkulacji proporcji odliczenia VAT. W rezultacie procedura SME raczej nie przyniesie wymiernych korzyści i uproszczeń w e-handlu. W większości przypadków dużo bezpieczniejszym i prostszym rozwiązaniem może być w dalszym ciągu skorzystanie z procedury VAT OSS. Jeżeli jednak interesuje Państwa możliwość zastosowania procedury SME w swoim biznesie, zapraszamy na konsultacje podatkowe dla e-commerce.
Monitorowanie biznesu e-commerce: Wpływ automatycznej optymalizacji na widoczność i sprzedaż produktów. Trendy na 2025 rok
Miłosz Nowakowski, dyrektor sprzedaży Brandly360, dostawcy narzędzia do analityki e-commerce, zauważa:
Coraz więcej wskazuje na to, że automatyzacja nie jest już jedynie przyszłością e-commerce, lecz jego codziennością, a rok 2025 z pewnością umocni ten trend. Warto jednak spojrzeć na temat szerzej, uwzględniając nowe wyzwania i możliwości. W mojej optyce, szczególnie te związane z digital shelf – cyfrową półką, która będzie definiować sukces produktów w sieci.
Widoczność na digital shelf ewoluuje do roli strategicznego priorytetu. Sądzę przy tym, że monitorowanie cen czy dostępności, ale także optymalizacja treści produktowych, zarządzanie recenzjami w czasie rzeczywistym, zyska na znaczeniu w 2025 roku. Dość powiedzieć, że automatyzacja w tych obszarach to fundament, ale aby była skuteczna, musi uwzględniać kontekst biznesowy, np. strategię cenową opartą na długoterminowej wartości klienta, prognozowanie popytu, a nie wyłącznie dane historyczne.
Z perspektywy marek warto rozważyć inwestycje w zintegrowane narzędzia monitorujące, które nie tylko dostarczają danych w czasie rzeczywistym, ale także wspierają holistyczne podejście do zarządzania treścią, widocznością i analizą rynkową. Coraz większe znaczenie będzie miała spójność oraz atrakcyjność danych produktowych na wszystkich platformach sprzedaży. A to wymaga już ścisłej współpracy między zespołami marketingu, sprzedaży i IT w organizacjach.
Należy też pamiętać, że automatyzacja musi być wspierana przez ludzką kreatywność, szczególnie w obszarze narracji wizualnej i dynamicznych treści, takich jak zdjęcia 360° czy zaawansowane prezentacje produktów. Dopiero połączenie zaawansowanej technologii z personalizacją oferty i estetyką wizualną pozwoli markom wyróżnić się na tle konkurencji. Zwłaszcza że konsument oczekuje dzisiaj oferty „skrojonej na miarę”, a hiperpersonalizacja postępuje. Analiza zachowań konsumentów, w połączeniu z monitorowaniem rynkowym, umożliwia dopasowanie komunikatów i ofert w czasie rzeczywistym.
Sądzę też, że 2025 rok to rok wyzwań, ale również dylematów. Wraz z dynamicznym rozwojem automatyzacji pojawia się również pytanie o transparentność procesów i zgodność z regulacjami, takimi jak RODO czy przyszłe regulacje dotyczące AI. To wyzwanie dla wszystkich graczy na rynku, ale jednocześnie szansa na budowanie zaufania konsumentów poprzez odpowiedzialne podejście do danych - zauważa Miłosz Nowakowski.
Wzrost znaczenia compliance oraz wzmożone kontrole PIH i UOKiK
Wprowadzenie bardziej restrykcyjnych przepisów prawnych będzie skutkować intensyfikacją kontroli zarówno na poziomie krajowym, jak i unijnym. Instytucje takie jak Państwowa Inspekcja Handlowa (PIH) oraz Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK) odegrają kluczową rolę w monitorowaniu działalności firm działających online. W 2025 roku można spodziewać się zwiększonej liczby interwencji, które obejmą szeroki zakres działań w e-commerce.
Polski sektor e-commerce stanie w obliczu rosnącego znaczenia compliance, czyli przestrzegania przepisów prawa, wynikającego z nowych regulacji, takich jak GPSR, Europejski Akt o Dostępności i AI Act. Kontrole będą dotyczyć przede wszystkim:
- bezpieczeństwa produktów,
- przejrzystości informacji dla konsumentów,
- dostępności sklepów internetowych,
- zgodności z regulacjami dotyczącymi AI oraz wcześniejszymi przepisami, takimi jak dyrektywa Omnibus.
Przedsiębiorcy muszą przygotować się na bardziej rygorystyczne wymagania, co może oznaczać konieczność przeprowadzenia szkoleń dla zespołów oraz aktualizacji procesów biznesowych. Brak odpowiednich działań prewencyjnych, takich jak audyty zgodności, może prowadzić do poważnych konsekwencji: kar finansowych, utraty zaufania klientów i osłabienia pozycji konkurencyjnej na dynamicznie rozwijającym się rynku e-commerce.
Podsumowanie
Rok 2025 rzeczywiście przyniesie znaczące wyzwania i zmiany dla polskiego sektora e-commerce. Nowe regulacje podatkowe, choć w założeniu mają ułatwić działalność małym przedsiębiorcom, mogą okazać się trudne do wdrożenia ze względu na niskie limity i dodatkowe obowiązki administracyjne.
Równocześnie rosnące znaczenie automatyzacji i zarządzania widocznością produktów sprawia, że inwestycje w nowoczesne narzędzia monitorujące stają się priorytetem. Skuteczna optymalizacja treści i strategii sprzedażowych będzie wymagała synergii technologii i ludzkiej kreatywności, zwłaszcza w obszarze personalizacji oferty i narracji wizualnej.
Dodatkowo, wzrost znaczenia compliance oraz intensyfikacja kontroli ze strony PIH i UOKiK oznaczają, że przedsiębiorcy muszą skupić się na dostosowaniu swojej działalności do nowych przepisów. Brak odpowiednich działań prewencyjnych może skutkować nie tylko karami finansowymi, ale również utratą zaufania konsumentów i osłabieniem pozycji na rynku.
2025 rok to czas wyzwań, wzmożonego nadzoru i konieczności dostosowania działalności do nowych standardów prawnych, ale również szans. Firmy, które odpowiednio wcześnie przygotują się na nadchodzące zmiany, zyskają przewagę konkurencyjną w dynamicznie rozwijającym się sektorze e-commerce.
Potrzebujesz wsparcia prawnego, podatkowego lub marketingowego? Skontaktuj się z nami!
Chcesz wiedzieć więcej? Zapoznaj się z serią naszych artykułów!
